2026年3月24日，深圳市龙图光罩股份有限公司（证券代码：688721，证券简称：龙图光罩）发布多份公告，涉及2026年度向特定对象发行A股股票、前次募集资金使用情况及董事会决议等事项。公司本次定增旨在提升半导体掩模版工艺节点至28nm，以抓住国产替代市场机遇，但需注意发行后短期内可能摊薄即期回报。

一、发行方案概述

根据董事会审议通过的发行方案，公司拟采用竞价方式向不超过35名特定对象发行A股股票。定价基准日为发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%。若定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，发行底价将相应调整。发行数量由股东会授权董事会根据实际情况确定，上限为本次发行前总股本的30%，最终以中国证监会注册批复为准。本次发行股票限售期为6个月，将在上海证券交易所科创板上市。

募集资金净额将全部用于“40nm-28nm半导体掩模版生产线建设项目”。募集资金到位前，公司可先行以自有或自筹资金投入，待资金到位后予以置换。若实际募集资金净额不足，不足部分由公司自筹解决。本次发行决议有效期为12个月，自股东会审议通过之日起算。

二、摊薄即期回报的影响及风险提示

公告详细测算了发行对主要财务指标的影响。假设2026年10月完成发行，且宏观经济、产业政策、经营环境等不发生重大不利变化，本次发行完成后，公司总股本和净资产将增加。由于募投项目建设期效益释放存在滞后性，短期内公司每股收益可能被摊薄。公司特别强调，相关假设仅用于测算，不构成盈利预测或业绩承诺，投资者不应据此投资决策。

主要财务指标测算

基于测算假设，本次发行前后的基本每股收益和稀释每股收益变化如下表所示（单位：元/股）：

[图片1: 本次发行摊薄即期回报的主要财务指标测算表，包括发行前后基本每股收益、稀释每股收益等数据]

注：各指标系根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》规定计算。

三、募集资金项目的必要性与公司储备

龙图光罩主营半导体掩模版的研发、生产和销售，是国内稀缺的独立第三方掩模版厂商。目前公司已完成90nm制程掩模版量产，65nm产品处于送样验证阶段，产品广泛应用于信号链、电源管理IC、功率器件、MEMS传感器及先进封装等领域。本次募投项目“40nm-28nm半导体掩模版生产线建设项目”属于主营业务的升级延伸，旨在将工艺节点提升至28nm，契合下游客户对更高精度掩模版的迫切需求。

技术储备

过去两年，公司已实现130nm-65nm全流程工艺拉通，积累了多项核心技术，为40nm-28nm研发奠定基础。未来将持续高强度研发投入，优化设备与工艺，保障技术迭代。

市场储备

公司客户覆盖华虹半导体、芯联集成、士兰微、立昂微、燕东微、英诺赛科、积塔半导体、三安光电等国内主流晶圆制造厂商，以及高校和科研院所。由于掩模版认证周期长、客户黏性高，现有核心客户在40nm-28nm制程上存在大量新增需求，且华虹半导体、士兰微、燕东微为公司战略股东，合作关系稳定。

人员储备

截至2025年12月末，公司共有研发人员44人，占总人数16.12%。核心团队深耕掩模版领域多年，具备复合技术能力。公司通过内部培养与外部引进相结合，已形成覆盖技术研发、工艺搭建、设备调试和质量管控的完整人才梯队，后续将加大高层次人才引进。

四、填补摊薄回报的具体措施

为保护投资者利益，公司拟采取以下措施应对即期回报摊薄风险：第一，持续完善公司治理结构，强化内部控制与经营管理效率；第二，严格执行《募集资金管理制度》，确保专户存储、专款专用，接受保荐机构和监管银行监督；第三，加快推进募投项目建设，力争早日实现预期效益；第四，健全利润分配机制，增强现金分红透明度，保持利润分配政策的连续性和稳定性。相关承诺主体（董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人）已出具不无偿输送利益、约束职务消费、薪酬与填补措施挂钩等承诺，若违反将承担法律责任。

五、前次募集资金使用情况

公司同步披露了截至2025年12月31日的前次募集资金使用情况。首次公开发行募集资金已按规定使用，不存在变更用途情形。截至期末，未使用资金余额为396.60万元，部分募投项目尚处建设阶段，剩余资金将继续投入项目。高端半导体芯片掩模版研发中心项目无法单独核算效益，其作用在于整合研发资源、提升工艺制程，为制造基地项目提供技术支撑。公司无使用闲置募集资金购买理财产品情况，亦未涉及资产认购股份。

前次募集资金使用情况对照表及实现效益情况对照表如下：

[图片2: 前次募集资金使用情况对照表，列明承诺投资项目、实际使用金额、投资进度等]

[图片3: 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表，列明各项目实际产生的效益或无法单独核算的理由]

六、董事会决议及后续安排

公司第二届董事会第五次会议于2026年3月24日召开，审议通过了本次向特定对象发行A股股票的全部相关议案，包括发行方案、预案、募集资金使用可行性分析、摊薄回报及填补措施、前次募集资金使用报告等。上述议案均获5名董事一致同意，不涉及回避表决，尚需提交股东会审议。基于工作安排，公司决定暂不召开股东会，待准备就绪后再另行通知会期及相关议案。

此外，公司明确声明在本次发行中不存在直接或通过利益相关方向参与认购投资者提供财务资助或补偿的情况，且经自查，公司最近五年内未被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚。

七、风险提示

本次发行预案披露不代表审核或注册部门对相关事项的实质性判断，发行尚需股东会审议通过、上交所审核并经中国证监会同意注册。投资者需注意投资风险，理性决策。