[图片1: 多家小微企业账户异常，资金流向引发关注]

近期，部分地区出现的资金显账业务违规操作现象，引发业界对“显账亮资”行业规范性的广泛关注。知情人士透露，部分账户的资金往来发生在2021年前后，在维持了短期的正常还款记录后，陆续出现逾期情况，部分账户的逾期时间已长达数年。

记者调查发现，此类业务链条中涉及的部分企业为知名地产公司。受此前行业周期性调整影响，部分企业面临经营困境：2022年10月，有企业被列为限制高消费企业；2023年7月，相关企业向法院申请司法重整。截至目前，部分企业仍处于重整进程之中。

记者尝试通过工商登记信息联系涉事商户，但多数登记号码无法接通，少量接通电话的商户在得知采访意图后迅速挂断。这一现象折射出资金显账业务中存在的复杂利益关系。

资金用途偏离 幕后操作浮出水面

据知情人士张浩明（化名）所述，此前帮企业进行资金显账操作已形成“个人——中介——资金方——用款企业”的产业链条：中介机构寻找愿意担任企业法人的个人，通过系列包装操作“养账户”，使企业具备相应资质后申请资金。

“我名下的企业是中介买来过户给我的，所有流程都由他们操作。还款和账户管理也由他们负责。但当初承诺的报酬分文未给，反而背上一笔债务。”张浩明表示，他曾被安排参与几次账户核对，之后便再无音讯，还款也随之停止。目前他名下企业尚有500多万元未结清资金，而他本人以打工为生，完全无力承担。

另一位同样参与资金显账操作的企业法人也证实了这一说法，其名下企业还有1000多万元未偿还。他表示，这一群体人数众多，在企业资金链断裂后，他们曾多次集体反映情况，但一直未能得到解决。

风控制度落实亟需到位

实际上，近年来利用虚假资质获取资金的案件时有发生，操作手法不断翻新升级。

[图片2: 伪造资质获取资金的典型案例分析]

江苏省检察机关曾披露一起案件，犯罪团伙在全国各地寻找征信记录良好的个人，以高额回报为诱饵，通过包装将其变为企业法人，从而获取资金。在公安部公布的案例中，江西某案犯罪嫌疑人伪造77名贷款人名下的产权证书、户口簿等资料，与个别银行工作人员勾结，先后办理89笔抵押贷款，骗取资金1.1亿元。

2025年7月，金融监管部门发布了关于警惕“职业显账”陷阱的风险提示。其中明确指出“职业显账”陷阱的几种套路：虚假宣传诱导、伪造材料申请、收取高额费用。提醒个人，一旦成为“职业显账人”，将面临承担高额债务、个人信用严重受损等风险。尽管如此，仍有部分团伙和个人铤而走险。

业内人士建议，相关机构应加强员工行为管理，严格落实贷前调查、贷中审核、贷后检查的制度，同时加强对资金异常流动和关联交易的监测，从源头上防范风险。